Thuiswerken voor een Duitse werkgever: hoe zit dat eigenlijk?

Dit bericht is gemaakt met behulp van AI

Woon je in Nederland en werk je voor een werkgever in Duitsland? Dan is af en toe een dag thuiswerken natuurlijk aantrekkelijk. Maar bij werken over de grens heeft thuiswerken gevolgen voor zowel je belasting als je sociale zekerheid.

Sinds 1 januari 2026 is er een nieuwe belastingregeling tussen Nederland en Duitsland. Daardoor is incidenteel thuiswerken makkelijker geworden. Toch zijn er verschillende grenzen om rekening mee te houden.

Maximaal 34 thuiswerkdagen: belasting blijft in Duitsland

Sinds 1 januari 2026 mag je als grensarbeider maximaal 34 dagen per kalenderjaar vanuit Nederland thuiswerken, zonder dat het heffingsrecht over deze dagen verschuift naar Nederland.

Werk je normaal gesproken in Duitsland voor een Duitse werkgever en blijf je binnen die 34 dagen? Dan blijft je salaris in principe volledig in Duitsland belast.

Een dag telt mee wanneer je die dag meer dan 30 minuten vanuit huis werkt.

En wat gebeurt er vanaf dag 35?

Dit is belangrijk.

Werk je in een kalenderjaar meer dan 34 dagen thuis, dan vervalt de speciale thuiswerkregeling. Nederland mag dan belasting heffen over het loon dat hoort bij alle dagen die je vanuit Nederland hebt gewerkt.

Het gaat dus niet alleen om thuiswerkdag nummer 35 en de dagen daarna.

Je inkomen kan hierdoor voor de belasting worden verdeeld tussen Nederland en Duitsland. Dat kan ook betekenen dat je werkgever of jijzelf met extra administratie te maken krijgt.

Eén dag per week thuiswerken kan dus al te veel zijn

Stel: je woont in Nederland, werkt fulltime voor een werkgever in Duitsland en spreekt af dat je iedere vrijdag thuiswerkt.

Dan kom je in een volledig kalenderjaar waarschijnlijk boven de 34 thuiswerkdagen uit.

Fiscaal gezien val je dan niet meer onder de regeling voor maximaal 34 thuiswerkdagen. Over het loon dat hoort bij je Nederlandse thuiswerkdagen kan Nederland belasting heffen.

Daarom is het verstandig om niet alleen naar het aantal thuiswerkdagen per week te kijken, maar het totale aantal dagen per kalenderjaar goed bij te houden.

Maar let op: voor sociale zekerheid gelden andere regels

Hier ontstaat vaak verwarring.

De grens van 34 dagen gaat over belasting. Voor sociale zekerheid, zoals ziektekostenverzekering, pensioen-, werkloosheids- en andere sociale premies, gelden Europese regels.

Werk je minder dan 25% van je totale werktijd vanuit je woonland Nederland, dan blijf je bij een normale Nederlands-Duitse werksituatie doorgaans sociaal verzekerd in het land waar je werkgever gevestigd is: Duitsland.

Werk je 25% of meer vanuit Nederland, dan zou volgens de normale Europese regels juist Nederland het land van sociale verzekering kunnen worden.

Voor thuiswerkende grensarbeiders bestaat echter een uitzondering.

Tot minder dan 50% thuiswerken en toch sociaal verzekerd blijven in Duitsland

Nederland en Duitsland doen mee aan de Europese Kaderovereenkomst voor grensoverschrijdend telewerken.

Daardoor is het onder voorwaarden mogelijk om 25% tot minder dan 50% van je werktijd vanuit Nederland te telewerken, terwijl je sociaal verzekerd blijft in Duitsland.

Dit gebeurt niet automatisch. Er moet een aanvraag worden gedaan en je situatie moet aan de voorwaarden van de regeling voldoen.

Werk je bijvoorbeeld twee dagen per week thuis en drie dagen bij je Duitse werkgever, dan kan deze regeling interessant zijn.

Maar fiscaal is dat een ander verhaal: met twee structurele thuiswerkdagen per week kom je vrijwel zeker boven de grens van 34 thuiswerkdagen uit. Een deel van je salaris kan dan in Nederland belast worden, terwijl je sociale zekerheid in Duitsland blijft.

34 dagen, 25% en 50%: waarom zijn er zoveel grenzen?

Dat komt doordat belasting en sociale zekerheid door verschillende regels worden bepaald.

34 dagen heeft betrekking op de belastingheffing tussen Nederland en Duitsland.

25% is een belangrijke grens binnen de normale Europese regels voor sociale zekerheid.

Minder dan 50% is de grens waaronder je onder voorwaarden gebruik kunt maken van de Europese Kaderovereenkomst voor grensoverschrijdend telewerken en sociaal verzekerd kunt blijven in het land van je werkgever.

Het is dus heel goed mogelijk dat je voor de belasting met twee landen te maken krijgt, terwijl je voor de sociale zekerheid maar onder één land valt.

Houd je thuiswerkdagen bij

Werk je regelmatig vanuit Nederland? Houd dan gedurende het hele jaar bij op welke dagen je thuis hebt gewerkt. Ook wanneer je maar een deel van de dag thuiswerkt, kan een dag al meetellen.

Maak daarnaast duidelijke afspraken met je werkgever over thuiswerken over de grens. Voor werkgevers kunnen er namelijk eveneens fiscale en administratieve gevolgen zijn.

Werk je daarnaast regelmatig in andere landen, heb je meerdere werkgevers of wijkt jouw situatie af van de gebruikelijke situatie waarin je in Nederland woont en voor één Duitse werkgever werkt? Dan kunnen andere regels gelden.

Persoonlijke situatie laten beoordelen?

Grensoverschrijdend werken is maatwerk. Vooral wanneer je structureel wilt thuiswerken, is het verstandig om vooraf te laten beoordelen wat dit betekent voor je belasting en sociale zekerheid.

De EURES Cross-Border adviseurs helpen je graag met vragen over wonen in Nederland en werken in Duitsland.

Zo voorkom je verrassingen achteraf en weet je vooraf hoeveel ruimte je hebt om thuis te werken.