Waar betaal ik als grensarbeider mijn inkomsten- / loonbelasting?

Over het in Duitsland verdiende loon bent u als grensarbeider belastingplichtig in Duitsland als u uw werkzaamheden op het grondgebied van Duitsland uitoefent. Dat is vastgelegd in het belastingverdrag tussen Nederland en Duitsland. Werkt u voor uw Duitse werkgever in Nederland of in een ander land dan Duitsland, dan bent u over die dagen meestal vanaf de eerste werkdag belastingplichtig in Nederland.

Werkt u als internationaal chauffeur voor een Duits bedrijf dan gelden er afwijkende regels. U wordt dan alleen voor de dagen die u in Duitsland werkt in Duitsland belast. Voor de dagen die u in Frankrijk, Oostenrijk, Nederland etc. rijdt, wordt u in Nederland belast.

Duitse wettelijke uitkeringen (ziekengeld, werkloosheidsuitkering, Renten) worden in Nederland belast, tenzij deze uitkeringen hoger zijn dan € 15.000,- bruto op jaarbasis, dan worden ze in Duitsland belast. Het Duitse Elterngeld wordt in Nederland belast.

De Duitse werkgever draagt de loonbelasting af aan de Duitse belastingdienst (Finanzamt). U hoeft geen Kirchensteuer in Duitsland te betalen. Wel wordt er Solidaritätszuschlag ingehouden.

In Nederland zult u aangifte moeten doen. Het in Duitsland verdiende loon zult u moeten omrekenen naar Nederlands fiscaal inkomen. Hoe dit moet, vindt u op de website van de Nederlandse Belastingdienst. In Nederland wordt u vrijgesteld van inkomstenbelasting over het Duitse loon omdat u elders – d.w.z. in Duitsland – belast wordt. Als u verder geen Nederlands inkomen heeft dan zult u in Nederland geen belasting hoeven te betalen. Er bestaat geen recht op Nederlandse heffingskortingen. Ook niet voor de niet-werkende partner zonder of met een gering inkomen.

Raadpleeg het GWO (Grensoverschrijdend Werken en Ondernemen).